Alanta Partners - Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения

Налоговая нагрузка среднего российского предприятия до 44-45 % от оборота. Соответственно возникает вопрос, с какой рентабельностью должен работать бизнес, чтобы окупать хотя бы налоговые затраты, не говоря уже у прибыли/сверхприбыли.

Разрабатывая проекты по налоговой оптимизации, мы руководствуемся разрешенными инструментами действующего российского и международного законодательства и максимально адаптированные под реалии российской бизнес-среды, которые позволяют клиентам увеличивать текущую рентабельность бизнеса в разы.

Наш подход к проектам по оптимизации носит комплексный характер, и включает в себя следующее:

Проведение налогового аудита, экспертиза применяемых схем налоговой оптимизации на соответствие требованиям действующего законодательства

Выявление налоговых и правовых рисков

Разработка и внедрение эффективных схем оптимизации налогообложения, выбор оптимальных режимов налогообложения, которые приведут к снижению налоговой нагрузки

Обеспечение экономической безопасности применяемых или вновь разработанных схем

Разработка структуры холдингов, определение их оптимальной организационно-правовой формы, определение юрисдикции (российские или нерезидентные компании)

Устранение признаков взаимозависимости аффилированных структур при сохранении механизмов управленческого контроля со стороны собственников бизнеса

Обеспечение безопасности активов и конфиденциальности информации об ее владельцах

Сопровождение внедренных схем оптимизации налогообложения, консультации по вопросам налогообложения

Обеспечение информационной безопасности бизнеса

Особенность проектов по разработке финансово-юридической схемы деятельности заключается в возможности вариации приоритетов проекта:

Минимизация налогообложения

Баланс налоговых рисков

Обеспечение безопасности ведения бизнеса с точки зрения надзора со стороны контролирующих органов

Задачи консалтинговых проектов по налоговому планированию решаются с учетом специфики бизнеса клиента, именно поэтому первым шагом мы всегда проводим мини-аудит прошлых налоговых рисков (за исключением случаев, когда Клиент на момент обращения к нам уже принял для себя решение реструктурировать бизнес и «начать все заново» либо если речь идет о start-up проектах).

Обратившись к нам Клиент получает:

Оценку прошлым рискам (предшествующие 1-2 года) и рекомендации по их устранению

Новые модели (обычно разрабатывается 2-3 модели в программе Excel и несколько подвариантов) деятельности компании с расчетами налоговых обязательств и графическим изображением вариантов схемы деятельности

Пошаговую инструкцию по внедрению разработанной схемы

Рекомендации по разработке необходимых договоров и сопутствующих документов

Накопленный опыт позволяет нам выстраивать максимально безопасные схемы работы предприятия, при которых риски возникновения претензий со стороны контрольных органов сведены к минимуму.

Мы оказываем услуги в сфере налогового планирования как в Москве и регионах РФ, так и на территории стран СНГ и за рубежом.

Стоимость

Стоимость услуг определяется в индивидуальном порядке.

Зачем обращаться к специалисту по налогообложению?
Далеко не секрет что налоговая система любого государства, будучи фискальным инструментом, нацелена в первую очередь на поддержание макроэкономического баланса. Зачастую в гонке за приравнение уровня показателей тех или иных индексов к их нормативному значению ущемляются интересы «реального» сектора экономики и всех ее составляющих предприятий.

Уровень налоговой нагрузки варьируется в зависимости от рода деятельности налогоплательщика. Так, к примеру, производственные компании, в которых добавленная стоимость образуется главным образом за счет заработной платы уплачивают в бюджет налоги в размере 48%-61% от величины произведенных затрат.

Налоги формирующиеся главным образом за счет заработной платы приводятся ниже:
- Страховые взносы — 30%.
- НДС — 18%. Ввиду того что у компаний полного цикла практически отсутствует НДС к вычету в результате чего добавленная стоимость которая формируется за счет заработной платы полностью ставится «к уплате».
- НДФЛ — 13%. Ввиду высокой конкуренции на рынке труда, уплата данного налога, являющейся обязательством сотрудника может частично либо полностью ложиться на работодателя.
Налоговая нагрузка предприятий занимающихся импортом также имеет несбалансирована — это видно на примере: компания импортирует в РФ товары таможенной стоимостью 1000 у.е., таможенный НДС в размере 180 у.е. был уплачен при импорте (таможенные пошлины не рассматриваются). Далее по мере реализации товаров данный НДС будет приниматься к вычету.

Далее допустим, данный товар был реализован за 1500 у.е., в т.ч. НДС 228,81 у.е. (расчетная ставка 18/118). НДС к уплате в этом случае составляет 48,81 у.е.(= 228,81 — 180). Однако кассовый расход по налогам гораздо больше и видно, что фактически компания заплатит НДС не с добавленной стоимости, а с оборота 180+48,81 = 228,81 у.е.

В современных условиях и агрессивно-конкурентной среде компания фактически не может формировать цену на свои товары/работы/услуги по принципу «цена + НДС», как это предусмотрено Налоговым Кодексом. Фактически НДС в размере 15% (ставка «в том числе» = 18/118) платит продавец за счет собственных средств, в результате чего НДС теряет свойство косвенного налога.

Многие бизнесмены сталкиваются с парадоксом, когда на убыточном предприятии приходится платить налог на прибыль.

Оптимизация налогообложения

Наш подход к проектам по оптимизации носит комплексный характер, и включает в себя следующее:

Для реализации и внедрения данных проектов формируется проектная группа, в состав которой входят:

Особенность проектов по разработке финансово-юридической схемы деятельности заключается в возможности вариации приоритетов проекта:

Обратившись к нам Клиент получает:

Сроки

Стоимость